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財務(wù)報銷管理制度

時間：2025-09-15 08:51:24 財務(wù)管理

財務(wù)報銷管理制度精華(15篇)

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的財務(wù)報銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)報銷管理制度精華(15篇)

財務(wù)報銷管理制度1

　　學校財務(wù)報銷管理制度

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的`財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。

　　（二）預算申報制度

　　學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

　　（三）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長簽字，方可報銷、進賬。

　　2．凡到財務(wù)處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。

　　注意：先簽字后報銷

財務(wù)報銷管理制度2

　　第一節(jié)總則

　　第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

　　第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

　　第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

　　第二節(jié)管理及使用規(guī)定

　　第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

　　第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

　　第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必須使用公司號碼。

　　第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。

　　第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

　　第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

　　第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

　　第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應的處罰。

　　第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。

　　第三節(jié)申請流程

　　第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

　　第四節(jié)手機話費補貼

　　第十七條話費補貼為每人200元/月。

　　第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

　　財務(wù)費用報銷管理制度4

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

　　一、費用支出的前提及審批權(quán)限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

　　2、費用審批權(quán)限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

　　5、公司下屬各控股公司的`各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務(wù)考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負責人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序：

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

　　2、各月發(fā)放工資；

　　3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

　　4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。

　　4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。

　　六、本制度由財務(wù)部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

財務(wù)報銷管理制度3

　　為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、費用預算制度

　　1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標;

　　2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

　　3、預算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

　　4、批準后的預算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;

　　5、各機構(gòu)應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;

　　6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

　　二、費用報銷的基本程序

　　1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;

　　2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批;

　　3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字);

　　4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

　　5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

　　7、預算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的'開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理;

　　9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應拒絕辦理;

　　10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應拒絕報銷。

　　三、財務(wù)部門的職責和權(quán)利

　　1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

　　2、財務(wù)人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

　　3、財務(wù)每月應匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱;

　　4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

　　5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應予以拒絕;

　　6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;

　　7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關(guān)報告。

　　四、單筆支付金額

　　在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

　　五、本制度附件與本制度具同等效力。

　　六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

財務(wù)報銷管理制度4

　　為了進一步規(guī)范費用管理，為我局加強廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷嚴格按財務(wù)管理辦法實行，現(xiàn)將相關(guān)事項作以下規(guī)定：

　　一、發(fā)票報銷相關(guān)規(guī)定。

　　1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的'人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。

　　4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。

　　5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。

　　6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。

　　二、報賬規(guī)定。

　　當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續(xù)。

　　匯總表統(tǒng)一表格見下：

　　張三費用開支匯總明細表

　　序號

　　發(fā)票開支日期

　　事由描述清楚

　　金額

　　備注

　　合計經(jīng)辦人：簽字部門負責人：簽字日期：

　　備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國家稅務(wù)總局監(jiān)制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。

財務(wù)報銷管理制度5

　　第一條固定資產(chǎn)報銷：

　　1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

　　2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票;

　　3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷;

　　4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

　　第二條流動資產(chǎn)報銷：

　　1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

　　2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷;

　　3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

　　4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

　　5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;

　　6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;

　　7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

　　8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。

財務(wù)報銷管理制度6

　　1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。

　　2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的`免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

　　4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

　　5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

　　7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

財務(wù)報銷管理制度7

　　經(jīng)制度及公司的實際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。

　　一、借支管理規(guī)定及借支流程

　　（一）、借款管理規(guī)定

　　1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　5、當月發(fā)生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。

　　（二）、借款流程

　　1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

　　2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。

　　3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　二、日常費用報銷制度及流程

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。

　　（一）、費用報銷的規(guī)定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費用內(nèi)容或事由。

　　2、填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　3、按規(guī)定的審批程序報批。

　　4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　（二）、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　（三）、辦公用品、低值易耗品的`管理辦法。

　　1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負責。

　　2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實際領(lǐng)用時分攤。

　　三、財務(wù)報表的報送時間及其他要求

　　1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。

　　2、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。

　　XX有限公司

　　xx年xx月xx日

財務(wù)報銷管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。

　　第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章細則

　　第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

　　(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。

　　購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

　　(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。

　　(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。

　　(四)收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準同意。

　　(五)經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用

　　第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應當真實有效。

　　(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。

　　(二)住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。

　　(三)報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。

　　第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。

　　第六條因公用車，應嚴格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。

　　第七條發(fā)票報銷時，應填制封面。

　　(一)使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據(jù)多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。

　　(二)發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的`，可集中做封面。

　　(三)發(fā)票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。

　　(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。

　　第八條發(fā)票報銷時，各部門主管及財務(wù)部必須認真審核。

　　(一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷。

　　(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕。

　　(三)財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應當轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進行調(diào)查，核實后按實際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。

　　第九條發(fā)票批報程序及流程。

　　(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面，經(jīng)證明人簽字確認后，呈交部門負責人簽署意見，交財務(wù)部負責人審核，財務(wù)部核定報銷金額后，呈交總經(jīng)理審批。

　　(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負責人審核簽字→財務(wù)負責人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。

財務(wù)報銷管理制度9

　　1.總則：

　　為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：

　　本公司所有員工均屬之

　　3.定義：

　　3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

　　4.組織與職責：

　　4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

　　4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

　　4.3：各部門：遞。

　　4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6.執(zhí)行說明：

　　6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

　　6.1.1快遞的接收

　　6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

　　6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

　　6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。

　　6.1.2快遞的寄發(fā)

　　6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

　　6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

　　6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高的.快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

　　6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

　　7.寄件相關(guān)規(guī)定：

　　7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

　　7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）

　　（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇） 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

　　7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍處罰。

　　7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

　　7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

　　7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。

　　8.執(zhí)行時間：

　　凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務(wù)報銷管理制度10

　　一、差旅費報銷

　　出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。

　　二、差旅費標準

　　1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準，方可乘飛機出差。

　　2、出租車費標準：每次出差最高報60元。

　　3、住宿費標準：

　　（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。

　　（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。

　　（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。

　　4、餐費補貼標準：

　　（1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內(nèi)沒有補貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。

　　（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。

　　（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學習班不發(fā)伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。

　　5、報銷程序

　　（1）報銷人員到本校區(qū)總務(wù)處，憑領(lǐng)導批準出差的`申請單和文件，領(lǐng)取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；

　　（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；

　　（3）校財務(wù)人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題，在校區(qū)更改；

　　（4）校長簽字：由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；

　　（5）報銷金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。

　　6、經(jīng)費管理

　　（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；

　　（2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。

　　xx小學

　　xxxx年xx月xx日

財務(wù)報銷管理制度11

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景，特制定本制度。

　　1.借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。

　　1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)

　　（略）

　　2.4出差補助標準

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

　　2.4.2長途出差補助標準：(元人天)

　　（略）

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.5短途出差不享受住宿補助。

　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5.財務(wù)部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。

　　5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核各項報銷的`原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

　　7.原始憑證應具備的資料：

　　7.1憑證名稱;

　　7.2填制憑證的日期;

　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

　　7.5理解憑證的單位名稱;

　　7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料;

　　7.7數(shù)量、單價和金額;

　　7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

　　8.對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

　　8.7自制原始憑證應設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應予退回或重新補正。

　　9.記賬憑證的資料及填制要求：

　　9.1憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

　　9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。

　　9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于簡略。

　　9.4會計科目：應按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

　　9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

　　9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

　　9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

　　10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

　　11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

　　12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

財務(wù)報銷管理制度12

　　一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

　　二、所有的現(xiàn)金收入，都應開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應與應入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。

　　三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負責人審批后可領(lǐng)取備用金。

　　四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的.人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

　　五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

　　一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

財務(wù)報銷管理制度13

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　4、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

　　（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的.全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長審批。

　　3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

　　（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學校總務(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

　　2、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。

　　（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

　　（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；

　　（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。

　　（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

　　（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

　　3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

　　（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　　（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。

財務(wù)報銷管理制度14

　　為了規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

　　4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖耍⒂袉挝粚徟撕炇鹨庖姡?/p>

　　5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。

　　6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。

　　7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的.，要報校長同意后實施。

　　8、工作餐報銷：

　　（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

　　（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學校基本戶報銷，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。

　　9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

xx小學

　　xxxx年xx月xx日