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投資控制的措施

時間：2025-08-29 08:22:37 金融/投資/銀行/保險/財會

投資控制的措施(通用12篇)

　　在當(dāng)今社會生活中，大家逐漸認識到措施的重要性，措施是針對情況采取的處理辦法。那么你真正懂得怎么制定措施嗎？下面是小編收集整理的投資控制的措施，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

投資控制的措施1

　　1、投資動態(tài)控制

　　監(jiān)理工程師依據(jù)承包方填報的月度統(tǒng)計報表和其他進度資料，核實統(tǒng)計工作量和形象進度，將實際完成值與計劃值進行比較。如發(fā)現(xiàn)偏差，應(yīng)分析原因，及時提出投資控制意見，并由項目總監(jiān)理工程師通知承包方整改并向業(yè)主報告。

　　（1）支付工程進度款按規(guī)定程序進行，在驗證承包方的`月工程量申報表和合同項目付款申請后，簽發(fā)《付款證書》。

　　（2）嚴格控制涉及費用支出的有關(guān)簽證。

　　凡涉及費用支出的監(jiān)理簽證，如停工、窩工簽證、用工簽證、機械使用費簽證等，均由項目總監(jiān)理工程師核簽、征得建設(shè)單位同意后方為有效。

　　2、慎重處理設(shè)計變更和工程洽商，并嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行。

　　施工承包方要求工程洽商或設(shè)計變更，必須提出書面申請，按《設(shè)計變更程序》和《工程洽商變更程序》報監(jiān)理工程師審核，在征得建設(shè)單位同意后方可實施。

投資控制的措施2

　　一、工程建設(shè)投資控制任務(wù)

　　建設(shè)項目投資的有效控制是工程建設(shè)管理的重要組成部分，建設(shè)項目投資控制目標，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、建設(shè)項目發(fā)包階段和建設(shè)階段，把建設(shè)項目投資控制在批準的投資限額內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資目標的實現(xiàn)，以求在項目建設(shè)中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。

　　二、施工階段投資控制的方法和措施

　　建設(shè)項目的投資主要發(fā)生在施工階段，在這一階段中，盡管節(jié)約投資的可能性較小，浪費投資的可能性卻很大，應(yīng)從組織、經(jīng)濟、技術(shù)、合同等方面采取措施控制投資。

　　1、組織措施

　　a．在項目管理班子中落實投資控制人員、任務(wù)和職能分工；

　　b．編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標：

　　c．編制本階段投資控制工作計劃和詳細的工作流程圖。

　　2、經(jīng)濟措施

　　a．按施工合同約定的工程量計算規(guī)則和支付條款進行工程量計量和工程款支付的審查，對未經(jīng)監(jiān)理人員驗收合格的'工程量或不符合合同規(guī)定的工程量，應(yīng)拒絕計量和簽認；

　　b．復(fù)核工程款付款申請，簽發(fā)付款證書；

　　c．在施工過程中定期進行投資支出值與計劃目標的比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析偏差出現(xiàn)的原因，采取糾偏措施，并及時向業(yè)主匯報；

　　d．對施工過程中的投資支出做好分析預(yù)測，每月通過監(jiān)理月報或及時向業(yè)主提交項目投資控制及其存在問題的報告。

　　3、技術(shù)措施

　　a．監(jiān)理部應(yīng)預(yù)先審查施工圖設(shè)計文件，盡可以減少工程變更，項目總監(jiān)理工程師應(yīng)從造價、項目功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款；

　　b．繼續(xù)尋找通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能性；

　　c．審查承包商編制的施工組織計劃，對主要施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析；

　　d．在保證質(zhì)量的前提下，嚴格審核控制材料進場價格。

　　4、合同措施

　　a．做好工程施工記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙，注意積累素材，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)，參與處理索賠事宜；

　　b．參與合同修改、補充工作，著重考慮它對投資控制的影響，掌握承包合同，熟悉市場變化，與業(yè)主及時溝通，規(guī)避風(fēng)險，不發(fā)生意外索賠。

　　5、風(fēng)險防范措施

　　a．嚴格控制現(xiàn)場簽證和工程變更；

　　b．協(xié)助業(yè)主與施工企業(yè)簽訂施工合同，把材料漲價、政策性價格調(diào)整等風(fēng)險因素考慮周全，防止施工企業(yè)低價中標通過索賠提高造價。

　　三、投資控制的流程

　　項目總工期目標

　　承包單位提交施工進度/申報

　　總監(jiān)理工程師審核/《施工進度計劃審批表》

　　施工單位實施過程分段提交詳細計劃或變更計劃/申報

　　監(jiān)理工程師審核/《施工進度計劃審批表》

　　實施

　　監(jiān)理工程師進行實際進度與計劃進度的比較

　　按計劃執(zhí)行

投資控制的措施3

　　工程關(guān)鍵工序投資監(jiān)理控制措施

　　1、監(jiān)理機構(gòu)要求承包單位依據(jù)施工圖紙、預(yù)算、合同的工程量建立工程量臺帳。

　　2、要求承包單位于進度計劃批準后10天內(nèi)，依據(jù)建設(shè)工程施工合同將合同價款分解切塊，編制與進度計劃相對應(yīng)的工程項目各階段及年、季、月度資金使用計劃。

　　3、工程師要及時審核承包單位的資金使用計劃，并與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定相應(yīng)工程款支付計劃。

　　4、監(jiān)理工程師應(yīng)從造價、項目功能的要求、質(zhì)量和工期等方面審查工程變更方案，并宜在變更前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更價款或計算價款的原則、方法。

　　5、監(jiān)理工程師應(yīng)及時對工程合同價款中政策允許調(diào)整的建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備等價格，包括暫估價、不完全價等進行主動控制。

　　6、對于本工程的主體、防水等主要分部分項工程的.計量方法由監(jiān)理項目部、建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定。

　　7、對于一些不可預(yù)見的工程量，如地基基礎(chǔ)處理、地下不明障礙物的處理等、監(jiān)理工程師應(yīng)會同建設(shè)、承包單位如實進行計量。

投資控制的措施4

　　1、工程投資控制的內(nèi)容：

　　1.1、工程投資的事前控制

　　（1）熟悉設(shè)計圖紙、設(shè)計要求、標底標書，分析合同價構(gòu)成因素，找出工程費用最易突破的環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點，制定出控制方案和措施。

　　（2）預(yù)測工程風(fēng)險，分析可能發(fā)生索賠的原因，制定出防范性對策，避免或盡量減少向業(yè)主索賠的發(fā)生。

　　（3）及時了解材料、設(shè)備市場價格的變化情況和國家調(diào)整價格的情況，為業(yè)主做好甲供材料、設(shè)備的參謀。

　　1.2、工程投資的事中控制

　　（1）專業(yè)監(jiān)理工程師對承包商月完成工程量進行準確計量，并建立月完成工程量臺賬；

　　（2）專業(yè)監(jiān)理工程師及時審查承包商報送的工程付款申請，并將審查意見報送總監(jiān)理工程師審核簽認后報業(yè)主審批，對未經(jīng)監(jiān)理人員簽認的工程量，或不符合施工承包合同規(guī)定的工程量拒絕簽認付款。監(jiān)理單位的審查時間不得超過3天。

　　（3）對于工程變更、設(shè)計修改事前進行技術(shù)經(jīng)濟合理性預(yù)分析。如需要增加投資，需經(jīng)過業(yè)主同意。

　　（4）嚴格現(xiàn)場簽證：對需要現(xiàn)場簽證的工程量、停窩工、用工、機械、材料代用、材料調(diào)價等均經(jīng)專業(yè)工程師審查，總監(jiān)理工程師審核簽認后報業(yè)主批準。

　　（5）定期、不定期的進行工程費用分析，并提出控制工程費用的有效措施。

　　1.3、工程投資的.事后控制

　　（1）審核承包商提交的工程結(jié)算書，并提出審核意見，與業(yè)主、承包商協(xié)商一致后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)工程竣工結(jié)算款支付證書。

　　（2）公正的處理業(yè)主或承包商提出的索賠要求。

　　2、工程投資控制的措施

　　2.1、工程投資控制的組織措施

　　（1）建立健全監(jiān)理組織，總監(jiān)協(xié)調(diào)控制工程投資，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實投資控制的責(zé)任。

　　（2）編制本階段投資控制工程計劃和詳細的工程流程圖。

　　（3）建立工程款計量和支付制度、設(shè)計變更和簽證監(jiān)理工作制度，工程計量和支付、設(shè)計變更和簽證均由專業(yè)監(jiān)理工程師負責(zé)技術(shù)審核，造價監(jiān)理工程師負責(zé)單價和取費的審核，最后由總監(jiān)審核簽字的三級責(zé)任制。

　　（4）若業(yè)主同意，建立簽證工程必須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理雙方人員簽字方為有效的制度。

　　2.2、工程投資控制的技術(shù)措施

　　（1）加強圖紙會審的力度，由我公司技術(shù)負責(zé)人（高級工程師）和工程師參與審圖，并將圖紙問題及時提交設(shè)計院處理，將問題處理在施工之前，避免因設(shè)計變更等造成工程簽證等問題。此外，我公司將根據(jù)具體情況向業(yè)主提交合理化建議，優(yōu)化施工方案。協(xié)調(diào)各專業(yè)之間的配合，力爭將各專業(yè)圖紙之間的協(xié)調(diào)工作做好，將因配合不當(dāng)所致的返工、增加投資等減少至最少。

　　（2）審核施工組織設(shè)計和施工方案，對主要施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析，按合理工期組織施工，避免不必要的趕工費。

　　（3）熟悉設(shè)計圖紙和設(shè)計要求，當(dāng)施工合同價采用按實結(jié)算方式時，應(yīng)針對量大、質(zhì)量、價款波動大的材料的漲價預(yù)測，采取對策，避免或盡量減少施工單位提出索賠的可能。

　　（4）加強對工程簽證的管理。未經(jīng)設(shè)計或業(yè)主確認的不予計量。此外在核定單價時要按如下順序確定：合同報價中有適應(yīng)于變更工程的價格，按合同已有價格，如無則參照類似的和適應(yīng)的價格作為基礎(chǔ)，仍無時則由承包商提出適應(yīng)價格后，監(jiān)理公司參照定額核定單價后報業(yè)主批準。

　　（5）嚴格控制工程變更、設(shè)計修改和材料代換等。按審批的設(shè)計文件進行審核，避免通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標準對必須變更的，在滿足功能要求的情況下，提出合理化建議，盡量降低變更價款。以避免竣工結(jié)算超過預(yù)算標準防止投資失控。

　　（6）認真協(xié)助業(yè)主審核竣工結(jié)算，首先將審核依據(jù)（招標文件、施工承包合同、設(shè)計圖紙、設(shè)計變更及工程簽證）收集整理后交業(yè)主。然后根據(jù)合同情況協(xié)助業(yè)主對合同價款進行調(diào)整等。

　　2.3、工程投資控制的經(jīng)濟措施

　　（1）編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標。

　　（2）嚴格進行工程計量。

　　（3）復(fù)核工程付款帳單，簽發(fā)付款證書。

　　（4）在施工過程中進行投資跟蹤控制，定期的進行投資實際支出值與計劃目標值比較；發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施。

　　（5）對工程施工過程中的投資支出做好分析與預(yù)測，經(jīng)常或定期向業(yè)主提交項目投資控制及其存在問題的報告。

　　2.4、工程投資控制的合同和信息措施

　　（1）承包范圍條款中應(yīng)詳細寫明不包含哪些內(nèi)容，對甲方單獨分包的項目應(yīng)明確承包方的取費。

　　（2）工期條款中應(yīng)明確寫明日歷天數(shù)，具體開工日期。對工期順延的條件加以注明。

　　（3）合同價以及調(diào)整的條件和方式要依據(jù)本工程加以詳細說明。

　　（4）當(dāng)有多方進行材料供應(yīng)情況時，應(yīng)詳細列出清單。

　　（5）結(jié)算方式應(yīng)注明，如總價承包或預(yù)算價下浮等承包方式。寫明結(jié)算依據(jù)的定額、取費標準，對政策性調(diào)整的處理等。

　　（6）寫清預(yù)付款、工程款具體付款條文。如預(yù)付款應(yīng)明確撥付時間、款額、回扣時間及比例。工程進度款撥付時間等。

　　（7）違約處理條款應(yīng)詳細說明違約的賠償規(guī)定和實施方法。

投資控制的措施5

　　（一）控制方法：以《監(jiān)理規(guī)劃》為準則，積極主動地與項目總監(jiān)、工程造價部門以及建設(shè)單位密切配合，控制工程造價不超概算及標底，工程中減少索賠，合理確定工程簽證。

　　（二）本專業(yè)投資控制方面的要點：

　　1、熟悉設(shè)計交底，設(shè)計要求及施工圖紙，了解標底、標書及合同價款構(gòu)成因素，明確工程費用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點。

　　2、積極主動與總監(jiān)配合，預(yù)測工程風(fēng)險及可能發(fā)生索賠的誘因，制定防范對策減少索賠的發(fā)生。

　　3、及時提醒業(yè)主，按合同要求，及時提供設(shè)計圖紙等技術(shù)資料，不要違約造成索賠條件。

　　4、及時答復(fù)施工單位提出的問題及配合要求。

　　5、施工中主動搞好設(shè)計、材料、土建、安裝及其它外部協(xié)調(diào)配合。

　　6、對工程變更、設(shè)計變更要慎重，事前要進行技術(shù)經(jīng)濟合理性預(yù)分析。

　　7、要嚴格經(jīng)費簽證，凡涉及經(jīng)濟費用支出的停、誤工簽證，使用機械簽證、材料代用簽證，需項目總監(jiān)理工程師核算后，簽證方可生效。

　　8、及時對完工工程計量進行驗方，合理地審查施工單位提交的`工程結(jié)算書，要分別從工程量、定額、費率三方面進行審核。

　　9、公正地處理施工單位提出的索賠，并向總監(jiān)提出自己的看法及意見。

投資控制的措施6

　　對于房地產(chǎn)開發(fā)商而言,追求最大利潤是不言而喻的,而要追求最大利潤則首先應(yīng)有效地控制項目投資,這里,筆者僅結(jié)合多年的實際工作經(jīng)驗,談幾點投資控制的具體措施。

　　一、實行限額設(shè)計

　　實行限額設(shè)計對防止項目投資失控非常重要,且效果立竿見影,因為限額設(shè)計屬于事前控制措施。

　　投資設(shè)計可分為初步設(shè)計、擴大初步設(shè)計和施工圖設(shè)計三個階段。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計,這三個階段對投資的影響分別為75~95%、35~75%、5~35%,可見初步設(shè)計對投資的影響非常大。在現(xiàn)階段,建筑設(shè)計普遍存在著技術(shù)與經(jīng)濟結(jié)合不夠緊密的問題,實行限額設(shè)計,可以有效改善這個狀況。

　　根據(jù)批準的可行性研究報告,在滿足工程建設(shè)規(guī)模、工程質(zhì)量、施工方案的前提下推行限額設(shè)計,應(yīng)從以下幾個方面著手:

　　1.確定科學(xué)、合理的限額設(shè)計與工程造價控制目標。工程項目的投資估算是在可行性研究階段編制的,批準后即作為初步設(shè)計的投資最高限額。工程概算是以初步設(shè)計為基礎(chǔ)編制的,批準后即作為施工圖設(shè)計的投資限額目標。這是限額設(shè)計“目標管理”的原則。首先必須加強可行性研究報告的編制,通過對多種設(shè)計方案和投資進行反復(fù)論證,選擇技術(shù)上先進可靠、經(jīng)濟上合理的設(shè)計方案,這是實施限額設(shè)計管理的首要前提。但由于可行性研究的深度和廣度受多方面設(shè)計基礎(chǔ)資料的限制,初步設(shè)計時可能出現(xiàn)的一些修改、變動屬于正常現(xiàn)象,由此引起的有關(guān)專業(yè)投資限額變化,在一定范圍內(nèi)是允許的,但必須認真進行核算和調(diào)整,才能為施工圖設(shè)計設(shè)置科學(xué)、合理的投資控制目標。施工圖設(shè)計必須按批準的初步設(shè)計確定的范圍、內(nèi)容、設(shè)計原則和概算限額進行。由于施工圖設(shè)計階段的設(shè)計條件得到進一步深化和完善,因此在施工圖設(shè)計中必須進行多種設(shè)計方案和經(jīng)濟比較,以確保施工圖預(yù)算不突破概算。如遇專業(yè)設(shè)計有重大方案改變,必須先算帳后設(shè)計。總之,必須樹立“投資目標一經(jīng)確定,就成為該工程的最高限價”的觀念,只有這樣才能實現(xiàn)工程投資限額控制目標。

　　2.層層控制各設(shè)計階段投資控制目標。在每個設(shè)計階段,每個專業(yè)人員應(yīng)認真應(yīng)用價值工程原理,從功能和成本兩個角度綜合評價,使功能和造價協(xié)調(diào)。按價值=功能/造價的公式做比較,本著功能提高而造價降低;或者功能不變而造價降低;或者在允許幅度內(nèi)適當(dāng)提高造價,從而使功能大大提高;亦或造價不變,功能提高這四個原則,從中優(yōu)選最佳設(shè)計方案。在滿足需要、消耗材料和經(jīng)濟指標上的可比前提下,進行經(jīng)濟和效益評價是實現(xiàn)限額設(shè)計控制目標的重要方法。只有這樣,才可能實現(xiàn)限額設(shè)計的投資控制目標。

　　3.密切技術(shù)與經(jīng)濟的結(jié)合。在工程設(shè)計中不少設(shè)計人員缺乏經(jīng)濟觀念,重技術(shù),輕經(jīng)濟,在工程設(shè)計中任意提高安全系數(shù)和設(shè)計標準,造成工程的極大浪費;經(jīng)濟管理人員常常只管算帳,不管技術(shù),也不從工程造價來控制或約束設(shè)計,從而使技術(shù)和經(jīng)濟嚴重分離,無法實現(xiàn)限額設(shè)計。為克服上述弊端,項目管理人員要根據(jù)各階段、各專業(yè)適時進行價值工程比較,加強督促,并通過經(jīng)濟手段的約束,保證限額設(shè)計的實現(xiàn)。

　　二、進一步規(guī)范和完善工程招標

　　設(shè)計工作完成后,就要確定建筑工程造價,進而進入建設(shè)實施階段。1994年建設(shè)部明確提出工程造價管理的`思路:通過進一步規(guī)范、完善招標辦法,走“控制量、指導(dǎo)價、競爭費”的路子。針對現(xiàn)階段的具體情況,筆者提出適用于不同類型工程招標的三種方法。

　　1.按照工程量清單報價方式招標

　　可將投標報價分為工程量清單報價表、材料設(shè)備報價清單、法定費用、獨立費用報價清單四個部分。工程量清單是由標底編制單位根據(jù)施工圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額子目分項特點及計算規(guī)則,將擬招標工程的全部項目和內(nèi)容按工程部位、性質(zhì)等列在清單上,作為招標文件的組成部分,供投標單位逐項填寫。工程總造價是以上四種報價的匯總,投標單位在此基礎(chǔ)上得出最后的總報價。

　　首先,對工程造價中可變因素波動較大、所占比重也較大的材料市場價格及一些施工措施性費用等方面,引入市場競爭機制,由企業(yè)自主報價,并通過競爭確定招、投標雙方可接受的工程承包價,符合市場經(jīng)濟的運作規(guī)律。

　　其次,采用工程量清單報價,投標者可集中力量進行單價分析與施工方案的編寫,避免了各投標單位因預(yù)算人員水平差次,素質(zhì)各異而造成同一份施工圖紙所報價的工程量相差甚遠,不便于評標與定標,從而也不利于業(yè)主選擇合適的承建商。

　　再者,采用工程量清單報價,有利于中標單位確定后,施工合同單價的確定與簽訂。在工程實施過程中,月、季等結(jié)算依據(jù)可按照工程量清單所列內(nèi)容及分項,以合同單價和有關(guān)合同條款進行撥付。出現(xiàn)工程變更或索賠時,也可參照工程量清單中的單價來確定新項目的單價或索賠價格。

　　但現(xiàn)行工程量清單報價法多是將工程直接費用、法定費用、獨立費用分別計取,其單價仍是以單價估價表的形式體現(xiàn),不直觀,更不利于投資者與投標商雙方合同單價的簽定與成本分析,且費用定額按企業(yè)性質(zhì)劃分,造成同一單位工程產(chǎn)生多種價格,不利于公平競爭。

　　2.按照綜合單價方式招標

　　工程承發(fā)包綜合單價結(jié)算方式是現(xiàn)階段建設(shè)工程承發(fā)包價格的一種改革方法,它是一種以施工圖設(shè)計為依據(jù)的最直觀、最簡便的工程承發(fā)包價格計算方式。例如標準化程度高的一般住宅工程,可以實行平方米造價包干辦法。工程承發(fā)包雙方可以迅速計算出各自的承受能力,在投標競爭中決定取舍,減少建設(shè)期間煩瑣的工程預(yù)結(jié)算編制和因各種經(jīng)濟糾紛發(fā)生扯皮現(xiàn)象。

　　但這種方法對于標準化程度差,尤其是設(shè)計變更多、工藝要求復(fù)雜、市場變動大的情況就不適用了。

　　3.按照市場價招標

　　采用國際慣例,直接按市場價進行工程報價編制,如:

　　(1)模板工程:按混凝土構(gòu)件與模板的接觸面積計量。通用原則未指定具體使用模板構(gòu)件項目,在招(投)標工程量清單可以出現(xiàn)單項目(如××基礎(chǔ)模板為一個模板項目)或綜合性項目(××),直接按每平方米模板報價。

　　(2)混凝土工程:通用原則指單純制作、運輸,搗層模板為一個模板項目的混凝土和養(yǎng)護的全過程。基本上按構(gòu)件混凝土凈體積計量(包括樓梯、陽臺、欄模板等),小量預(yù)制混凝土按個計價。

　　(3)鋼筋工程:以建安成型的凈重量為計量單位,不考慮鋼筋出廠時規(guī)格差所產(chǎn)生的重量差因素。根據(jù)設(shè)計用量直接報市場價。

　　對于大型項目,尤其是需要進行國際招標的項目,可以采用這種方法進行招標。

　　三、加強合同管理

　　業(yè)主通過招標確定合同價后,與施工單位按建設(shè)部和國家工商局聯(lián)合編制的建設(shè)工程合同范本簽訂施工合同。如何加強合同管理也是整個工程造價管理的重要一環(huán)。這里尤其要強調(diào)工程預(yù)付款和進度款的支付,采取工程預(yù)付款的付款方式往往會給施工單位挪用建設(shè)資金制造契機,因此筆者建議采用形象進度付款方式或按照工程預(yù)算根據(jù)竣工計價付款形式。

　　四、加強工程決算審計

　　建設(shè)項目實施階段結(jié)束、工程竣工驗收后,加強工程決算審計是一項非常重要而有效的措施,這里有一組數(shù)據(jù)可以充分說明這一點。某企業(yè)每年都要對所有的工程結(jié)算進行全面審核,審減率在6%~35%不等,假如取其平均值以20%的審減率計算,該企業(yè)幾年來的年審查結(jié)算值平均達2億元,則每年的凈審減金額即達4000萬元,節(jié)約資金額還是非常可觀的,對于一個開發(fā)商而言,通過這種審查帶來的成本降低,無疑也就為其本身帶來了更大的利潤。這種審核工作雖說是被動的,屬于亡羊補牢的事后控制措施,但由于建筑市場非常復(fù)雜,存在工程造價計算方法煩瑣且不直接、各種政策規(guī)定多、項目工期較長、特殊性強、標準化低等情況,所以就現(xiàn)階段來說,加強工程結(jié)算審查仍不失為一種很重要的措施。

　　總之,開發(fā)商要對建設(shè)工程項目投資加強控制,就一定要根據(jù)建設(shè)程序全面展開,尤其要抓住初步設(shè)計、招標、合同、工程結(jié)算這四個主要環(huán)節(jié),針對具體情況拿出有效辦法,對癥下藥,這樣才能真正有效地控制建設(shè)投資。

投資控制的措施7

　　1投資控制的概念

　　系統(tǒng)工程實施投資控制是為確保完成項目實施的總費用不超過預(yù)算限度所需要的一系列過程。

　　系統(tǒng)工程實施投資控制的目標是最終要使項目達到質(zhì)量高、工期短、消耗低、安全好等目標，而成本是投資控制效果的綜合反映，因此，項目實施過程中的投資控制就是工程成本的控制。

　　項目實施成本管理是工程實施管理過程中的一個環(huán)節(jié)，尤其是在目前行業(yè)透明度越來越高、競爭越來越激烈的情況下，承包商只有從內(nèi)部挖掘，強化管理，降低施工和管理成本，才能在競爭中求得生存和發(fā)展。

　　2投資控制的對象和內(nèi)容

　　2.1工程投標階段

　　根據(jù)工程概括和招標文件，聯(lián)系建筑市場和競爭對手的情況，進行投資預(yù)測，提出投資決策意見。

　　中標以后，根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模，組建與之相適應(yīng)的項目經(jīng)理部，同時以標書為依據(jù)確定項目的成本目標，并下達給項目經(jīng)理部。

　　2.2施工準備階段

　　1）根據(jù)施工圖紙和有關(guān)技術(shù)資料，對施工方法、施工順序、作業(yè)組織形式、機械設(shè)備選型、技術(shù)組織措施等進行認真的研究分析，并運用價值工程原理，制定出科學(xué)先進、經(jīng)濟合理的施工方案。

　　2）公司下達成本目標，以分部分項工程實物工程量為基礎(chǔ)，聯(lián)系勞動定額、材料消耗定額和技術(shù)組織措施的節(jié)約計劃，在優(yōu)化的施工方案的指導(dǎo)下，編制明細而具體的投資控制計劃，并按照部門和班組的責(zé)任成本落實下去，為今后的控制做好準備。

　　3）間接費用預(yù)算的編制及落實

　　根據(jù)項目建設(shè)時間的長短和參加建設(shè)人數(shù)的多少，編制間接費用預(yù)算，并對上述預(yù)算進行明細分解，以項目經(jīng)理部有關(guān)部門責(zé)任成本的形式落實下去，為今后的成本控制和績效考評提供依據(jù)。

　　2.3施工階段

　　1）加強施工任務(wù)單和限額領(lǐng)料單的管理。特別要做好每一分部分項工程完成后的驗收（包括實際工程量的驗收和工作內(nèi)容、工程質(zhì)量、文明施工的驗收），以及實耗材料的數(shù)量核對，以保證施工任務(wù)單和限額領(lǐng)料單的結(jié)算資料絕對正確，為投資控制提供真實可行的數(shù)據(jù)。

　　2）施工任務(wù)單和限額領(lǐng)料單的結(jié)算資料與施工預(yù)算進行核對，計算分部分項工程的成本差異，分析差異產(chǎn)生的原因，并采取有效的糾偏措施。

　　3）做好月度成本原始資料的收集和整理，正確計算月度成本，分析預(yù)算成本與實際成本的差異。對于一般的成本差異要在充分注意不利差異的基礎(chǔ)上，認真分析有利差異產(chǎn)生的原因，以防對后續(xù)作業(yè)成本產(chǎn)生不利影響或因質(zhì)量低劣而造成返工損失；對于盈虧比例異常的現(xiàn)象，則要特別重視，并在查明原因的基礎(chǔ)上，采取果斷措施，盡快加以糾正。

　　4）在月度成本核算的基礎(chǔ)上，實行責(zé)任成本核算。也就是利用原有會計核算的資料，重按責(zé)任部門或責(zé)任者歸集成本費用，每月結(jié)算一次，并與責(zé)任成本進行對比，由責(zé)任部門或責(zé)任者自行分析成本差異和產(chǎn)生差異的原因，自行采取措施糾正差異，為全面實現(xiàn)責(zé)任成本創(chuàng)造條件。

　　5）經(jīng)常檢查對外經(jīng)濟合同的履約情況，為順利施工提供物質(zhì)保證。

　　6）定期檢查各責(zé)任部門和責(zé)任者的成本控制情況，檢查成本控制責(zé)、權(quán)、利的落實情況，針對責(zé)、權(quán)、利不到位的情況，調(diào)整有關(guān)各方的關(guān)系，使成本控制工作得以順利進行。

　　2.4竣工驗收階段

　　1）精心安排，干凈利落地完成工程竣工掃尾工作。采取"快刀斬亂麻"地方法，把竣工掃尾時間縮短到最低限度。

　　2）重視竣工驗收工作，順利交付使用。在驗收以前，要準備好驗收所需的各種書面資料（包括竣工圖）送甲方備查；對驗收中甲方提出的意見，應(yīng)根據(jù)設(shè)計要求和合同內(nèi)容認真處理，如果涉及費用，應(yīng)請甲方簽證，列入工程結(jié)算。

　　3）及時辦理工程結(jié)算。

　　2.5工程保修階段

　　在工程保修期間，應(yīng)由項目經(jīng)理指定保修工作的責(zé)任責(zé)，并責(zé)成保修責(zé)任責(zé)根據(jù)實際情況提出保修計劃（包括費用計劃），以此作為控制保修費用的依據(jù)。

　　3降低施工成本的途徑和措施

　　3.1實行全面成本管理

　　全面成本管理是全企業(yè)、全員和全過程的管理。為了確保不斷降低項目實施成本，達到成本最低化目的，必須實行全面成本管理。

　　3.2確立成本責(zé)任制

　　為了實行全面成本管理，必須對項目實施成本進行層層分解，以分級、分工、分人的成本責(zé)任制為保證。項目經(jīng)理部應(yīng)對公司下達的成本指標負責(zé)，班組和個人對項目經(jīng)理部的成本目標負責(zé)，以做到層層保證，定期考核評定。

　　3.3加強施工管理

　　1）正確選擇施工方案，合理布置施工現(xiàn)場。

　　2）用先進的施工方法和施工工藝，不斷提高工業(yè)化、現(xiàn)代化水平。

　　3）組織均衡生產(chǎn)，搞好現(xiàn)場調(diào)度和協(xié)作配合。

　　4）注意竣工收尾，加快工程進度，縮短工期。

　　3.4加強技術(shù)管理

　　1）推廣新產(chǎn)品、新技術(shù)、新結(jié)構(gòu)、新材料、新機器及其他技術(shù)革新措施。

　　2）制定并貫徹降低成本的技術(shù)組織措施，提高經(jīng)濟效益。

　　3）加強施工過程的技術(shù)質(zhì)量檢驗制度，提高工程質(zhì)量，避免返工損失。

　　3.5加強勞動工資管理

　　1）改善勞動組織，合理使用勞動力，減少浪費。

　　2）執(zhí)行勞動定額和合理的工資和獎勵制度。

　　3）加強技術(shù)教育和培訓(xùn)工作，提高工人的文化技術(shù)水平和操作熟練程度。

　　4）加強勞動紀律，提高工作效率，壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工，嚴格控制非生產(chǎn)人員比例。

　　3.6加強機械設(shè)備管理

　　1）正確選配和合理使用機械設(shè)備。

　　2）做好機械設(shè)備的保養(yǎng)修理，提高機械的完好率、利用率和使用效率。

　　3.7加強材料管理

　　1）改進材料的采購、運輸、收發(fā)、保管等方面的工作，減少各個環(huán)節(jié)的損耗，節(jié)約采購費用。

　　2）合理堆置現(xiàn)場材料，組織分批進場，避免和減少二次搬運。

　　3）嚴格材料進場驗收和限額領(lǐng)料進度。

　　4）合理使用材料，搞節(jié)約代用、修舊利廢和廢料回收，綜合利用一切資源。

　　3.8降低材料成本

　　1）節(jié)約采購成本：選擇運費少、質(zhì)量好、價格低的供應(yīng)單位。

　　2）認真計量驗收：如遇數(shù)量不足、質(zhì)量差的情況，要進行索賠。

　　3）嚴格執(zhí)行材料消耗定額－通過限額領(lǐng)料落實。

　　4）正確核算材料消耗水平－堅持余料回收。

　　5）減少資金占用：根據(jù)施工需要合理儲備。

　　6）加強現(xiàn)場管理：合理堆放、送還少搬運、減少倉儲和攤基損耗。

　　3.9降低設(shè)備使用費

　　從合理組織機械施工、提高機械利用率著手，努力節(jié)約機械使用費。

　　1）合理施工方案的制定，從機械性能、操作運行和臺班成本等因素綜合考慮，選擇最合適的.項目施工特點的施工機械，要求做到既實用又經(jīng)濟。

　　2）做好工序、工種機械施工的組織工作，最大限度地發(fā)揮機械效能：同時，對機械操作人員地技能也要有一定的要求，防止因不規(guī)范操作或操作不熟練影響正常施工，降低機械利用率。

　　3）做好平時的機械維修保養(yǎng)工作，使機械始終保持完好狀態(tài)，隨時都能正常運轉(zhuǎn)。嚴禁在機械維修時將零部件拆東補西，人為地損壞機械。

　　3.10工程進度款的催繳

　　工程的付款方式一般為分期付款。因此工程進度款的催繳就成為降低企業(yè)財務(wù)成本的重要環(huán)節(jié)。應(yīng)針對支付方的支付能力，制定支付警戒標準，并采取有力的措施督促工程款的按時足額支付。

　　3.11不可預(yù)知因素導(dǎo)致的費用

　　在工程投標或?qū)嵤┻^程中，會出現(xiàn)許多不可預(yù)知的因素影響工程的正常進展，如項目設(shè)計的臨時變更、施工單位的更換、設(shè)備供應(yīng)的延誤等因素，同時也包括一些非技術(shù)的市場因素而導(dǎo)致的費用上升。前者需要公司具有比較強的應(yīng)變能力和技術(shù)與施工實力的同時，做好施工計劃與安排，并流出一定的余量；而后者則要根據(jù)項目的實際情況靈活處理。

投資控制的措施8

　　一、工程概況

　　安徽省淮河干流一般堤防加固工程是經(jīng)國務(wù)院確定的20xx～20xx年和“十三五”期間分步建設(shè)納入國家規(guī)劃的172項重大水利工程之一，分布在安徽省沿淮的六安、淮南、蚌埠、亳州四個市。主要包括臨王段、西淝河左堤、黃蘇段、天河封閉堤、塌荊段，堤段總長120.667km。主要工程措施有堤防加固、堤基加固、堤防退建、河岸治理及穿堤建筑物處理等五類。此次加固工程規(guī)模較大，主體工程的土方開挖298.08萬m3，土方填筑478.9萬m3，混凝土6.06萬m3，堆砌石6.3萬m3，鋼筋制安771t，堤頂?shù)缆?9.07km。工程上報概算總投資68322.20萬元，其中工程部分靜態(tài)投資為30257.67萬元，建設(shè)征地及移民補償投資36567.67萬元，環(huán)境保護工程投資627.60萬元，水土保持工程投資869.58萬元。

　　二、概算投資控制的意義

　　淮河干流一般堤防是淮河中游的主要堤防，與淮北大堤、城市防洪堤、行蓄洪區(qū)堤防等共同構(gòu)成淮河中游防洪體系，是保證淮河中游沿岸城鎮(zhèn)、工礦企業(yè)以及廣大農(nóng)村人民群眾生命財產(chǎn)安全的重要屏障。此次加固工程規(guī)模較大、涉及面廣、投資額高，控制好概算投資對國家水利投資計劃以及該項目的順利實施和工程質(zhì)量的保證都具有重要的意義。

　　三、概算投資的控制措施

　　1.統(tǒng)一標準，堅持原則

　　（1）合理選擇《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》。《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》主要用于在前期工作階段確定水利工程投資，是編制水利工程設(shè)計概（估）的依據(jù)。《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》又分為國家標準和地方標準，國家標準是適用于國家投資的大型水利項目和報送水利部、流域機構(gòu)審批的中型水利項目；地方標準適用于地方中小型水利項目。安徽省淮河干流一般堤防加固工程屬于大型水利項目，應(yīng)采用國家標準編制概算。該工程初步設(shè)計概算即是按照水利部水總〔20xx〕429號文頒布的《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》和水利部辦公廳辦總20xx年132號文印發(fā)的《水利工程營業(yè)稅改增值稅計價依據(jù)調(diào)整辦法》編制的。

　　（2）明確定額采用。按水利部現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，概算投資編制定額應(yīng)按以下標準采用：建筑工程采用20xx年水利部頒發(fā)的《水利建筑工程概算定額》、水利部水總〔20xx〕389號文頒發(fā)的《水利工程概預(yù)算補充定額》；安裝工程采用水利部水建管〔1999〕523號文頒發(fā)的《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》及水利部水建〔1992〕63號文頒發(fā)的（中小型）《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》，并按水利部水定〔20xx〕01號文規(guī)定調(diào)整；施工機械臺時費定額按照20xx年水利部頒發(fā)的《水利工程施工機械臺時費定額》制定。

　　2.因地制宜，合理確定材料價格

　　（1）主要材料預(yù)算價格分區(qū)域確定。安徽省淮河干流一般堤防加固工程分布在安徽省沿淮的四個市五個縣區(qū)內(nèi)。由于各區(qū)域社會經(jīng)濟發(fā)展的不均衡性，形成堤防沿線各地區(qū)經(jīng)濟基礎(chǔ)和物價水平的差異性，決定著該工程在編制概算投資時不可能采用統(tǒng)一的材料價格，而是要根據(jù)不同地區(qū)采用不同的材料價格。為此，在概算投資編制初期，需要對沿線四個市五個縣區(qū)內(nèi)材料市場價格進行現(xiàn)場調(diào)查，掌握各地準確的材料市場價格信息，為準確合理地反映工程概算投資提供可靠的基礎(chǔ)資料。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，各堤段的'主要材料到工地預(yù)算價格見表1。

　　（2）風(fēng)、水、電及其他次要材料統(tǒng)一價格。該工程主要為土方工程，風(fēng)、水、電的用量相對較小，其價格對整個工程概算投資的影響不大。為了加快設(shè)計進度，減少概算編制工作量，根據(jù)施工組織設(shè)計及各堤段工地實際情況，對各堤段施工用風(fēng)、水、電單價進行綜合分析，計算出本工程的平均風(fēng)水電單價，即：風(fēng)0.18元/m3、水0.72元/m3、電1.03元/kWh。各堤段在編制概算投資時統(tǒng)一以此價格計入概算中。3.抓住重點，掌控全局該工程上報概算總投資為68322.20萬元，其中工程部分靜態(tài)總投資為30257.67萬元，建設(shè)征地及移民補償投資為36567.67萬元。靜態(tài)投資中又以堤防加固工程為最多，為17268.50萬元。堤防加固工程和征地及移民補償兩個部分的投資之和占項目總投資的78%以上，對該概算投資影響最大。因此要控制好整個工程的概算投資，就必須準確合理地編制好這兩部分的概算投資。

　　為此需要從以下兩個方面進行投資控制。

　　（1）配合施工組織設(shè)計，合理確定土方單價。該項目主體工程的土方開挖總量298.08萬m3、填筑量478.9萬m3。如此大規(guī)模的土方工程必須要按土方的不同用途進行分類，配合施工組織設(shè)計合理選擇施工方式，進行科學(xué)的土方調(diào)配和土方平衡，減少不必要的重復(fù)開挖和倒運。開挖土方應(yīng)合理選擇棄土區(qū)，不能太近而影響施工現(xiàn)場作業(yè)，也不宜太遠而增加棄土成本。回填土方也應(yīng)科學(xué)選擇取料場，根據(jù)施工組織設(shè)計選定的土方開挖和運輸機械合理選用定額子目，使經(jīng)過單價分析計算出來的土方單價真實、合理和科學(xué)，才能有效控制概算投資。

　　（2）做好調(diào)查工作，確保征地及移民補償投資真實準確。控制好征地及移民補償投資的關(guān)鍵是征地實物調(diào)查和補償標準的確定。征地實物調(diào)查的依據(jù)是《大中型水利水電工程建設(shè)征地補償和移民安置條例》《水利水電工程建設(shè)征地移民安置規(guī)劃設(shè)計規(guī)范》《水利水電工程建設(shè)征地移民實物調(diào)查規(guī)范》等國家現(xiàn)行規(guī)范和文件。實物調(diào)查原則是以項目主管部門協(xié)調(diào)，工程所在縣（區(qū)）地方政府負責(zé)，設(shè)計單位負責(zé)組織實施的形式開展。調(diào)查內(nèi)容包括工程影響區(qū)社會經(jīng)濟調(diào)查、拆遷實物指標調(diào)查以及土地調(diào)查。該工程最終的調(diào)查成果主要為：工程建設(shè)占地面積7150.16畝，其中永久占地面積5147.34畝，臨時占地面積20xx.82畝；工程影響拆遷人口341戶1160人；拆遷房屋總面積29484.15m2。

　　（3）合理確定安置及補償標準。確定安置補償標準必須遵循國家有關(guān)政策、法規(guī)的精神，堅持以人為本，認真貫徹“開發(fā)性移民”方針，保障移民擁有可靠的生產(chǎn)生活條件，穩(wěn)定的經(jīng)濟收入來源及必須的生活環(huán)境，使移民生活達到或超過原有水平，努力實現(xiàn)移民“搬得出、住得穩(wěn)、能逐步致富”的目標。根據(jù)有關(guān)征地拆遷補償?shù)姆煞ㄒ?guī)以及有關(guān)政策文件，安置及補償標準應(yīng)按農(nóng)村移民安置補償、集鎮(zhèn)移民安置補償和專業(yè)項目恢復(fù)改建補償?shù)确诸悩藴蕦?yīng)補償。

　　四、結(jié)語

　　由于水利工程的復(fù)雜性和多樣性，決定了影響概算投資的因素有很多，不同的工程影響因素也各不相同，所以在具體工作中應(yīng)具體情況具體分析，認真做好調(diào)查研究，采取切實可行的措施，抓住重點，才能準確合理地控制概算投資。

投資控制的措施9

　　一、抓住整合初期的黃金時期，提前做好“一百天運營改善計劃”

　　“一百天運營改善計劃”一般情況下應(yīng)由收購方在交割前準備好，其制定應(yīng)依據(jù)項目法律、財務(wù)、技術(shù)各方面的盡職調(diào)查報告來制定，然后交易各方在交割后的100天之內(nèi)按照計劃認真執(zhí)行，完善并購目標公司的運營，從而達到各方的并購目的。

　　實施100天運營改善計劃的道理其實十分簡單，并購好比兩個人相愛，歷經(jīng)千辛萬苦終于結(jié)合，但畢竟之前是兩個不同的個體，存在太多的差異，初期肯定有很多需要磨合的地方，與其在未來各方心生嫌隙，不如就利用好這100天的磨合期盡快相互適應(yīng)。

　　筆者曾經(jīng)提供服務(wù)的一個海外投資項目就從實際上印證了這一點。項目的股東協(xié)議對于合資公司的產(chǎn)品銷售做了原則性約定:股東有權(quán)按照各自股份比例分配合資公司的權(quán)益礦產(chǎn)品。合資公司成立后，運營整合未能及時跟上，關(guān)于銷售的詳細流程遲遲未能制定，在市場尚好的時候，各股東還能彼此協(xié)商，分銷合資公司的產(chǎn)品，但是遇到市場不景氣時，外方個人股東單純追逐利潤的木性充分暴露，不肯再接受合資公司的產(chǎn)品，甚至出現(xiàn)認為:按照股份比例享有權(quán)益礦產(chǎn)品是權(quán)力，但是卻無義務(wù)支付上述產(chǎn)品貨款的“荒謬”論調(diào)，導(dǎo)致合資公司一度資金短缺，頻頻告急。合資公司成立3年有余，各方股東利益幾經(jīng)較量，股東間的信任基礎(chǔ)一再動搖，在此情況下，不夠具體的銷售模式難以為繼，成了公司存續(xù)的一塊“絆腳石”。而此時中方想按照章程通過董事會決議的形式變更銷售模式，卻遭遇外方股東無理拒絕。試想，如果在3年前，大家合作伊始，制度先行，丑話當(dāng)先，我們是不是有可能比現(xiàn)在的'處境輕松些?

　　通常情況，“一百天運營改善計劃”的內(nèi)容主要應(yīng)包括以下方面:公司治理結(jié)構(gòu)、管理層的變更計劃，在作出調(diào)整時應(yīng)盡可能的考慮到“激勵機制”與“價值提升可能”相連:業(yè)務(wù)連續(xù)性的風(fēng)險避免計劃，要盡力確保目標公司交割后供貨商、客戶、人員的穩(wěn)定性:明確交割后公司戰(zhàn)略的計劃:價值捕捉計劃，即如何做，如何實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略?協(xié)調(diào)和動員計劃等。

　　二、做好人員隊伍的建設(shè)和配置，盡快完成投資團隊向運營團隊的轉(zhuǎn)變

　　項目交割后，合資公司設(shè)立，就需要一支專門的運營團隊全面接管，該運營團隊應(yīng)由運營董事、專家、齊詢顧問等專業(yè)人員組成。尤其是海外投資，運營團隊最好應(yīng)是跨職能、跨條線、跨國界的執(zhí)行團隊，同時最好在項目的交割前就可以充分的了解項目背景和進展情況，將投資團隊和運營團隊的銜接期盡可能縮至最短。另外還應(yīng)注意，海外投資在當(dāng)?shù)氐倪\營應(yīng)當(dāng)充分借助并購國當(dāng)?shù)貙I(yè)中介的力量，尤其是當(dāng)?shù)氐姆深檰柡拓攧?wù)顧問。作為公司的法律顧問，我們一直以來極力主張海外公司設(shè)立后應(yīng)該及時聘請當(dāng)?shù)氐姆煞⻊?wù)機構(gòu)作為合資公司的法律顧問。

　　三、正確認識家族企業(yè)作為合作目標的風(fēng)險

　　基于海外資源類項目的特點，合作目標公司往往是家族企業(yè)控制的公司。這種情形下，私營家族企業(yè)在戰(zhàn)略決策、公司治理及長遠發(fā)展等方面與國有企業(yè)存在較大差異，在項目談判和后期運營整合過程中對太鋼這樣的國企充滿挑戰(zhàn)，很難控制其失信的風(fēng)險。家族企業(yè)通常內(nèi)部控制相對較弱，多存在以下問題:缺乏有效地財務(wù)核算系統(tǒng)，有關(guān)財務(wù)信息的編制主要為了滿足稅務(wù)需要，為達到避稅的目的在收入、成木及人力方面存在嚴重的操控行為。通常和關(guān)聯(lián)企業(yè)進行資產(chǎn)和人員共享、或者發(fā)生代墊費用時不按照合理比例在各方間分攤或者確認合適的承擔(dān)方。缺乏內(nèi)部審計制度:公司治理結(jié)構(gòu)相對松散，某些家族成員擁有絕對的控制權(quán)，個人隨意性大。

　　國企的經(jīng)營目標不僅僅是簡單利潤和效益目標，還有許多不易公開的非經(jīng)濟目標，比如社會目標、政治目標、就業(yè)目標、規(guī)模目標等。這種機制上的缺陷和國企自目擴張規(guī)模、通過國際擴張在政治上增加業(yè)績的沖動，勢必與以利潤為最重要并購目標的外國合作伙伴發(fā)生沖突。這種沖突表面反映為文化沖突，但實質(zhì)是經(jīng)營目標和戰(zhàn)略決策的沖突、經(jīng)營手段的沖突、短期和長期經(jīng)營理念的沖突。兩家合作伙伴在目標上往往“同床異夢”。四、盡職調(diào)查是保護購買方利益的重要手段，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題不能掉以輕心，應(yīng)認真應(yīng)對做好風(fēng)險規(guī)避

　　筆者曾經(jīng)經(jīng)歷的印尼一個海外投資項目，在盡職調(diào)查中查明對方的部分權(quán)證沒有列入“清潔清單”③，對此律師提示了風(fēng)險，但是對方對此問題采取了回避的態(tài)度，隨著時間的推移，印尼限制出ii礦業(yè)政策出臺，再次印證了該問題的風(fēng)險，由于沒有列入該清單，導(dǎo)致這些礦區(qū)無法獲得出許可，從而影響了整個項目可采儲量的近1/3。

　　除了審慎對待盡調(diào)發(fā)現(xiàn)的問題，作為法律顧問還應(yīng)該在交易架構(gòu)和文件做認真的設(shè)計，例如:

　　通過特定的保留事項一票否決制、優(yōu)先購買權(quán)、出售跟隨權(quán)、TP 0進程的承諾和交割后48個月內(nèi)利潤保證機制，有效控制外國個人家族股東的相關(guān)風(fēng)險。

　　為了最大限度保證礦業(yè)板塊股權(quán)利益100%回到目標公司，設(shè)置了《掉期協(xié)議》、《股息抵押協(xié)議》、《認扣協(xié)議》和《長期貿(mào)易合同》的利益回流體系，一定程度上化解風(fēng)險。

　　資源類項目資源的保證，除了地質(zhì)技術(shù)的核實之外，在陳述保證上進一步的保護設(shè)置，可將其儲量報告作為交割附件，避免未來出現(xiàn)儲量不實，證據(jù)不明而得不到明確保護。

投資控制的措施10

　　（一）投資控制方法

　　1、投資事前控制

　　投資事前控制，監(jiān)理機構(gòu)依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖，對工程項目造價對策，目標進行工程風(fēng)險預(yù)測，并采取相應(yīng)的防范性對微量，盡量減少承包單位提出索賠的可能。

　　（1）熟悉設(shè)計圖紙、設(shè)計要求、標底標書，分析合同價構(gòu)成因素，明確工程費用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點。

　　（2）預(yù)測工程風(fēng)險及可能發(fā)生索賠的誘因，制定防范對策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。

　　（3）按合同規(guī)定的條件，如期提交施工現(xiàn)場，使其能如期開工、正常施工、連續(xù)施工，避免違約造成索賠條件。

　　（4）按合同要求，如期、如質(zhì)、如量地供應(yīng)由建設(shè)單位負責(zé)的材料、設(shè)備到現(xiàn)場，避免違約造成索賠條件。

　　（5）按合同要求，及時提供設(shè)計圖紙等技術(shù)資料，避免違約造成索賠條件。

　　2、投資事中控制

　　（1）按合同規(guī)定，及時答復(fù)承包單位提出的問題及配合要求，避免造成違約和對方索賠的條件。

　　（2）施工中主動搞好設(shè)計、材料、設(shè)備、土建、安裝及其它外部協(xié)調(diào)、配合，避免造成對方索賠的條件。

　　（3）監(jiān)理工程師應(yīng)從造價、功能要求、質(zhì)量、工期等方面審查工程變更方案，并宣布工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。

　　（4）嚴格經(jīng)費簽證。凡涉及經(jīng)濟費用支出的停窩工簽證、用工簽證、使用機械簽證、材料代用和材料調(diào)價等的簽證，由項目總監(jiān)理工程師最后核簽后方有效。

　　（5）按合同規(guī)定，及時對已完工程計量進行計量。

　　（6）監(jiān)督承包單位按合同規(guī)定，及時申報工程量，監(jiān)理工程師及時審批進度款，避免延誤工期違約造成索賠。

　　（7）完善價格信息制度，及時掌握國家調(diào)價的范圍和幅度。

　　（8）檢查、監(jiān)督承包單位執(zhí)行合同情況，使其全面履約。

　　（9）每月定期向建設(shè)單位報告工程投資動態(tài)情況。

　　（10）定期、不定期地進行工程費用超支分析，并提出控制工程費用突破的方案和措施。

　　3、投資事后控制

　　（1）審核承包單位提交的工程結(jié)算書。

　　（2）公正處理承包單位提出的索賠，其處理程序如附圖所示。

　　索賠處理程序框圖

　　（二）投資控制措施

　　1、投資控制的組織措施：

　　建立健全監(jiān)理組織，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實投資控制的責(zé)任。

　　（1）由駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師通過工程計量支付來控制合同價款，工程承包方按約定的時間向監(jiān)理工程師提交已完工工程報告，監(jiān)理工程師核實已完工程數(shù)量，并由承包方、監(jiān)理工程師共同參與計量，承包方無正當(dāng)理由不參與計量，由監(jiān)理工程師自行進行，計量仍然有效，作為工程價款支付依據(jù)。

　　（2）由駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師核實簽字后，須經(jīng)總監(jiān)理工程師（或總監(jiān)代表）審核簽字，才作為有效的憑證。其管理流程如附圖所示。

　　工程款支付核簽程序框圖

　　（3）項目監(jiān)理組每月應(yīng)以規(guī)范的`格式向建設(shè)單位和監(jiān)理公司報告工程投資情況。

　　2、投資控制的技術(shù)措施：

　　（1）材料設(shè)備供應(yīng)階段，監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位對材料的要求，做好價格咨詢工作，幫助業(yè)主選擇材料品種，合理確定生產(chǎn)供應(yīng)廠家。

　　（2）施工階段，監(jiān)理工程師督促施工單位采用先進合理的施工組織設(shè)計和施工方案，合理編排工期，避免不必要的趕工費用。

　　3、投資控制的經(jīng)濟措施：

　　（1）駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師每月定期進行計劃費用與實際費用的比較分析，并提出控制工程費用突破的方案和措施。經(jīng)總監(jiān)理工程師（或總監(jiān)代表）審查簽字后，報建設(shè)單位和監(jiān)理公司。

　　（2）駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師應(yīng)預(yù)測和防范可能發(fā)生的索賠，及時向建設(shè)單位和上級報告可能發(fā)生的索賠，并制定對策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。

　　（3）鼓勵監(jiān)理工程師對原設(shè)計或施工方案提出合理化建議，如合理化建議被采用并對工程產(chǎn)生的投資節(jié)約，應(yīng)按合同予以一定的獎勵。

　　4、投資控制的合同措施：

　　（1）監(jiān)理方應(yīng)協(xié)助建設(shè)單位如期向承包方提供施工現(xiàn)場，如期、保質(zhì)、保量供應(yīng)由建設(shè)單位負責(zé)的材料、設(shè)備，及時提供設(shè)計圖紙等技術(shù)資料，不違約，不造成索賠條件。

　　（2）監(jiān)理方應(yīng)按合同條款經(jīng)審核支付工程款，但防止過早、過量的現(xiàn)金支付。

投資控制的措施11

　　一、設(shè)計投資的技術(shù)措施

　　1、按照項目設(shè)計方案編制計劃，制定詳細的、針對性和可操作性的設(shè)計制作方案，從而實現(xiàn)在設(shè)計管理層和技術(shù)層對設(shè)計水平、質(zhì)量標準的熟悉和掌握，使項目設(shè)計有條不紊的按期保質(zhì)地完成。設(shè)計方案覆蓋面要全面，按照國家標準設(shè)計內(nèi)容要詳細，配以圖表，圖文并茂，做到生動、形象，調(diào)動技術(shù)層設(shè)計師的積極性。

　　2、加強和甲方、項目其它專業(yè)設(shè)計師的合作與協(xié)調(diào)我公司將通過對每個項目的具體情況及時收集相關(guān)資料，聽取甲方領(lǐng)導(dǎo)的建議，并與項目的其它設(shè)計專業(yè)設(shè)計師的溝通，避免相互碰撞，認真聽取不同專業(yè)的專家意見，及時改進、配合協(xié)調(diào)，并及時快捷地解決。

　　二、設(shè)計投資的'組織措施

　　1、認真及時將業(yè)主提出的各項成熟可靠的技術(shù)和經(jīng)驗用于設(shè)計和施工建設(shè)中。

　　2、成立由各專業(yè)項目負責(zé)人組成的項目后期服務(wù)組，根據(jù)工程項目進展的需要，及時派出技術(shù)人員到現(xiàn)場處理有關(guān)技術(shù)問題。

　　3、協(xié)助業(yè)主編制設(shè)備采購、土建、安裝招標文件，配合業(yè)主作好招投標工作。

　　4、為項目設(shè)計進度計劃的順利實施，建立項目負責(zé)人和各專業(yè)的設(shè)計師的項目設(shè)計部，由項目主要負責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)；在設(shè)計過程中根據(jù)不同階段的任務(wù)劃分，設(shè)立主案設(shè)計師統(tǒng)籌安排，從組織上落實進度控制責(zé)任制，建立進度控制協(xié)調(diào)制度，以保證設(shè)計任務(wù)按期保質(zhì)完成。

　　三、設(shè)計投資的經(jīng)濟措施

　　1、強化意識，增強觀念，重視資料的收集工作。我公司設(shè)計人員樹立經(jīng)濟核算的意識和觀念，克服重技術(shù)輕經(jīng)濟、設(shè)計保守浪費的傾向；把技術(shù)與經(jīng)濟、設(shè)計與概算有機地結(jié)合起來，切實做好工程造價的控制工作。工程造價管理人員與設(shè)計人員應(yīng)密切配合，能動地影響設(shè)計，以保證有效地控制工程造價。設(shè)計人員在設(shè)計前，充分了解項目建議書、可行性研究報告、設(shè)計任務(wù)書，了解水文、地質(zhì)情況，了解新型建筑材料及性能，確保工程進度，控制工程建設(shè)成本。

　　2、從提高價值目標，滿足建設(shè)單位的要求出發(fā)，對建設(shè)項目進行功能和成本分析，將技術(shù)分析和經(jīng)濟分析緊密結(jié)合，滿足必要功能的成本，消除不必要功能的成本，使設(shè)計方案最優(yōu)化。

　　3、優(yōu)化設(shè)計，避免浪費在設(shè)計全過程中，優(yōu)化設(shè)計方案，簡化工藝流程，做到在總體方案設(shè)計中對投資進行控制。在各專業(yè)設(shè)計中，選擇先進、可靠、成熟、經(jīng)濟的設(shè)備及原器件；在土建設(shè)計中配合業(yè)主作好工程地質(zhì)勘察工作，根據(jù)不同的地質(zhì)條件，精心計算，選擇最優(yōu)方案，以降低土建投資。

　　4、協(xié)助業(yè)主作好設(shè)備、施工、安裝招投標工作控制設(shè)備采購、土建施工、設(shè)備安裝等費用的支出是控制項目投資的必要手段和措施，我公司將全力協(xié)助業(yè)主作好招投標工作，控制成本。

　　5、提供技術(shù)支持從施工組織、重大施工方案的審查以及現(xiàn)場技術(shù)問題的處理等方面，為業(yè)主提供技術(shù)支持，以避免施工過程中可能出現(xiàn)的浪費和不必要的返工，為項目提供完善、快捷的服務(wù)。

　　四、設(shè)計投資的合同措施

　　建議業(yè)主方按合同條款支付工程費，防止過早、過量的支付。要求各方全面履行合同的約定，要減少造成不必要的施工方提出索賠的條件和機會，要正確處理索賠等。

　　1、制定合同條款時，要有明確的保證進度條款。

　　2、按合同規(guī)定，及時答復(fù)承包單位提出的問題及配合要求，避免造成違約和對方索賠的條件。

　　3、按合同規(guī)定，及時對已完工程計量進行計量。

　　4、檢查各方履行合同的情況，當(dāng)不按合同規(guī)定工期完成任務(wù)時，按合同條款及時給予處罰。

　　5、對經(jīng)過實踐檢驗沒能力完成任務(wù)的施工單位班組，管理人員直到承建單位，建議及時更換。