綠谷集團加強財務(wù)、物資人員歸口管理規(guī)定
綠谷集團加強財務(wù)、物資人員歸口管理規(guī)定1
為了提高總公司、子公司、分公司、控股公司及各辦事處財務(wù)、物資人員的專業(yè)素質(zhì)，統(tǒng)一貫徹集團公司的財務(wù)管理核算制度，充分發(fā)揮財務(wù)、物資人員對經(jīng)營活動的監(jiān)督管理作用，特就加強財務(wù)、物資人員歸口管理工作作如下規(guī)定：
第一條財務(wù)、物資人員具有集團公司總部聘用，歸口于集團公司財務(wù)部管理。各辦公處財務(wù)、物資人員的業(yè)務(wù)工作僅對集團公司財務(wù)部負責，并接受集團公司財務(wù)部的工作安排。其它各部門包括辦事處經(jīng)理無權(quán)干涉財務(wù)、物資人員的正常工作。
第二條經(jīng)歷和財務(wù)、物資人員應(yīng)以集團公司整體利益為重，在工作上既相互配合，又要相互監(jiān)督。若辦事處同時經(jīng)營藥健(食健)字和藥準字兩類產(chǎn)品，辦事處財務(wù)、物資人員要同時管理兩類產(chǎn)品的.財、物，不得推諉，或向經(jīng)理索要報酬。如經(jīng)理與財務(wù)、物資人員之間產(chǎn)生矛盾，應(yīng)分別向各自的歸口主管上級匯報。
第三條財務(wù)、物資人員都必須具有會計上崗證(物資人員除外)，而且具備一年以上的實際財務(wù)工作經(jīng)驗。各辦事處已聘用在崗的財務(wù)人員須于近日內(nèi)將本人的學歷、專業(yè)資格和上崗資格等相關(guān)證書復(fù)印件傳給集團公司財務(wù)部，復(fù)核審定其聘用資格。如不符合集團公司的有關(guān)規(guī)定要求，不得從事財務(wù)、物資工作，由辦事處經(jīng)理重新安排其工作。
第四條各辦事處需要配備和新增財務(wù)、物資人員時，必須首先向集團公司財務(wù)部報告申請，由集團公司財務(wù)部安排招聘和資格審查工作。
第五條財務(wù)、物資人員的工資和獎金均由集團公司總部確定并發(fā)放。其中，各辦事處財務(wù)、物資人員獎金按其所在辦事處的獎金平均數(shù)確定，并從撥給辦事處的獎金中扣除后，由總部根據(jù)各辦事處財務(wù)人員的工作業(yè)績統(tǒng)一平衡后發(fā)放。
第六條財務(wù)、物資人員應(yīng)服從集團公司總部的安排，定期或不定期在各公司、辦事處之間流動換崗。
本規(guī)定自1999年12月1日起執(zhí)行。本規(guī)定的解釋權(quán)歸集團公司財務(wù)部。
綠谷集團加強財務(wù)、物資人員歸口管理規(guī)定2
第一條
為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合學校餐飲中心的具體情況，制定本制度。
第二條
財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條
財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦事”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在餐飲中心經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條
單位負責人對會計工作的職責
（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
（二）督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施。
（三）負責預(yù)算方案的實施，并督促財務(wù)部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。
（四）保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責。
（五）在財務(wù)報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。
第五條內(nèi)部會計核算形式
（一）餐飲中心在學校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨立核算，每一個月統(tǒng)計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務(wù)指標；每月結(jié)賬按要求編制各月報，會計報表供科長參考。
（二）月報要求：月報核算時間為本月初至月末。
（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進先出法，存貨盤點采用永續(xù)盤存制。
（四）收入、費用的核算采用權(quán)責發(fā)生制。
第六條會計職責
（一）遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。
（二）根據(jù)制定批準的財務(wù)開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設(shè)備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的.審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。
（三）嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。
（四）按時完成會計財務(wù)工作，及時編制各種會計報表。
（五）計算和發(fā)放餐廳人員的工資、獎金和福利，負責固定資產(chǎn)的登記、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。
第七條出納崗位職責
1、在科長的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對帳單相符。
3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。
4、正確編制記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。
5、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。
6、審核人員的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放職工的工資、獎金。
7、負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
8、負責掌管公司財務(wù)保險柜。
第八條移交手續(xù)
財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監(jiān)交。
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