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財務和用車管理規定

時間：2022-03-29 20:32:24 財務管理

財務和用車管理規定

　　為加強公司內部財務管理，明確責任，使公司的財務管理逐步走上正規，特對公司原有財務制度加以完善，作出如下補充：

財務和用車管理規定

　　一、財務部人員構成：

　　成員四人，設財務部主任、主管會計、出納、辦稅員各一名，集團、進出口公司和貨代公司的主管會計、出納均由集團財務部領導管理。

　　二、財務部人員崗位職責：

　　1、財務部主任崗位職責：

　　1）公司財務制度的制定

　　2）財務指標的考核

　　3）費用支出的控制、審核與批準

　　4）財務處理的審核與批準

　　5）財務報告的審核及報出

　　6）根據匯率的變動情況及時調整集團與下屬企業的結算價格，使集團與下屬企業的收入能合理的分配。

　　7）稅收籌劃

　　8）保管財務專用章

　　9）審核簽署記賬憑證

　　2、主管會計崗位職責：

　　1）依據真實合法、經簽字審批的原始財務單據編制記賬憑證、登記會計賬簿。

　　2）依據國家有關法規進行財務處理，依法計提稅金，并依法避稅。

　　3）協助財務部主任進行財務指標的考核

　　4）協助財務部主任編制財務報告

　　5）每月與出納核對現金及銀行存款余額

　　3、出納：

　　1）辦理現金及銀行存款的收付業務，貨款要及時繳存銀行，經審批的費用要及時支付。

　　2）收付款項后應于當日手工登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符，電腦記的賬與手工記的賬應一致。

　　3)記賬后的單據發票要蓋收訖和付訖章或各人簽字蓋章，注明是現金付還是支票銀行支付，并及時與主管會計交接，并作好交接記錄。

　　4）每月與主管會計核對現金及銀行存款日記賬，作到賬賬相符。

　　5）半個月盤點一次現金，根據對賬單每月核對一次銀行存款余額。

　　6）凡是在外被盜丟失的款項以及賬面短缺的款項均由出納個人賠償。

　　7）如果不經領導批準出納私自對外借款，屬貪污挪用行為。如造成損失，依法追究當事人責任及損失。

　　4、辦稅員：

　　1）依據會計提拱的數據進行納稅申報及出口退稅申報

　　2）辦理出口結匯核銷業務

　　3）辦理海關業務

　　4）辦理其他領導安排的業務

　　5）督促業務人員收取出口業務的貸款

　　三、財務制度

　　1、報銷審批制度：報銷的費用必須由經辦人簽字并注明事由，經財務部主任、主管會計、行政主管簽字后，出納方可付款。集團公司、進出口公司、貨貸公司費用須嚴格區分，不得混淆，并由其所屬行政主管簽字審批。日常費用金額現金在500元以內的、銀行轉帳支票付款在10000元以內的正常業務往來付款，可由財務部主任簽字后直接付款，取得發票后再按正常報銷程序簽字。

　　2、工資發放規定：按實際發放工資入賬，并依法代扣代繳個人所得稅。

　　3、國際業務部、進出口公司、貨貸公司每半個月將出口發票資料、報關單及進貨發票轉交財務部，以便財務部門預測當月財務指標完成情況。

　　4、收支劃分管理規定：必須事先區分收支種類，將主管業務收支與其他業務收支分別歸類記賬，并按月分別作出財務報告，向領導匯報。

　　5、付款項目應由收款單位填寫請款單，由國際業務部、進出口公司、貨貸公司相關業務的主管人員注明收款單位、付款事由、金額并簽字，交由財務部主任審核并簽字后，交相關領導簽字批準后，出納方可辦理付款。

　　6、現金在500元以上的、銀行轉帳付款在10000元以上的支付費用和借款，必須由主要負責人和財務部主任簽字后，出納才能辦理付款。

　　7、主要領導是經辦人的所有費用發票單據，領導只能作為經辦人簽字，此類報銷費用，發票單據必須由財務部主任和其他的主要領導簽字后財務才能辦理。

　　8、報銷的所有發票單據，必須由經辦人注明事由，財務部主任和主要領導簽字審批后，出納才能付款，主管會計才能記賬。

　　9、增值稅發票和貨運發票必須由相關業務部門的業務主管簽字證明，交財務部主任簽字后入賬。

　　10、禁止使用任何白條和費用收據入賬，所有入賬成本費用項目必須以正式發票入賬。

　　四、凡違反上述補充規定以及原規章制度，造成的損失均由經辦人承擔，情節嚴重的予以免職、辭退，直至追究法律責任。

　　五、車輛使用管理規定

　　1、在xx辦理業務無特殊情況均應搭公交車，如有急事方可向辦公室申請搭乘出租車，凡是經辦公室批準的搭乘出租可憑車票報銷。由辦公室主任和財務部主任簽字即可報銷。